De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
- onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie;
- gereed product en handelsgoederen.
In deze toelichting wordt alleen ingegaan op de bouwgronden in exploitatie.
Verloop boekwaarde bouwgronden
Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2020 het volgende overzicht worden weergegeven:
bedragen x € 1 miljoen | ||
|---|---|---|
2020 | 2019 | |
bruto boekwaarde ultimo voorgaand jaar | 333,1 | 327,2 |
gerealiseerde opbrengsten | -140,2 | -92,2 |
gerealiseerde kosten | 65,6 | 66,8 |
subtotaal bruto boekwaarde | 258,5 | 301,8 |
mutaties MVA gronden | 7,0 | 28,3 |
winstneming & afsluitingen | 26,5 | 3,0 |
bruto boekwaarde | 292,0 | 333,1 |
voorzieningen negatieve grondexploitaties | -60,1 | -66,4 |
netto boekwaarde | 231,9 | 266,8 |
Toelichting op mutaties
De mutaties betreffen gerealiseerde opbrengsten in 2020, investeringen en winstneming.
Van de nog actieve grondexploitaties heeft alleen Nobelhorst een beperkt langere looptijd dan de wettelijke richtlijn van 10 jaar. Deze grondexploitatie loopt 1 jaar langer door dan de wettelijke richtlijn. Dit is en wordt bij elk MPGA door de gemeenteraad bekrachtigd. De opbrengstenstroom eindigt wel binnen wettelijke termijn. Alleen loopt er nog een klein deel van de kosten een jaar door. Er zijn dan ook geen mitigerende maatregel meer nodig.
In de paragraaf Grondbeleid is een uitgebreide toelichting opgenomen van scenario’s inclusief risico’s, onzekerheden en onderbouwing van gemaakte keuzes en schattingen. Voor een goed inzicht in de balanspositie is het lezen van deze paragraaf noodzakelijk.
Voorziening negatieve grondexploitaties
De voorziening voor de negatieve grondexploitaties is per saldo verlaagd met € 6,2 miljoen. Dit is met name het gevolg van het afsluiten van de grex Fanny Blankers Koen. Hierdoor valt de verliesvoorziening vrij van € 5,2 miljoen. Daarnaast zijn de grondprijzen voor Cascadepark West gestegen waardoor het verwachte verlies € 2,1 miljoen lager is geworden. Ook zijn er een aantal percelen overgebracht vanuit de MVA gronden op de Vaart. Hierdoor valt er voor deze grex 3, miljoen vrij. Tegenover de vrijvallen staan ook nog aanvullende voorzieningen. De belangrijkste toevoegingen betreffen Almere Buiten centrum en de Floriade. Voor de grex Almere Buiten centrum is de investering aan het Baltimoreplein opgenomen waardoor een extra verliesvoorziening van € 1,6 miljoen nodig is. Voor de Floriade is een extra verliesvoorziening van € 1,5 miljoen opgenomen. Voor een nader toelichting hierop wordt verwezen naar de paragraaf Floriade.
Tabel voorziening negatieve grondexploitaties
bedragen x € 1 miljoen | ||||
|---|---|---|---|---|
grex | 01-01-2020 | bij | af | 31-12-2020 |
Almere Poort | ||||
Europakwartier West | 11,5 | -0,6 | 10,9 | |
Cascadepark West | 10,9 | -2,1 | 8,8 | |
Hogekant | 11,2 | 0,5 | 11,7 | |
Lagekant | 4,9 | 0,6 | 5,5 | |
Stadstuinen | -0,1 | 0,1 | 0,0 | |
overige grondexploitaties | ||||
verlies 2P2 Fanny Blankers Koenpark | 5,2 | -5,2 | 0,0 | |
verbreding A6 | 0,9 | 0,0 | 0,9 | |
De Overloop | 0,1 | 0,0 | 0,1 | |
Wandellaan | 0,7 | 0,0 | 0,8 | |
3Q Havenkom | 0,2 | 0,2 | ||
De Vaart 4/6 | 5,0 | -3,3 | 1,7 | |
Almere Buiten centrum | 0,6 | 1,6 | 2,2 | |
Camping Schateiland | 0,2 | 0,1 | 0,3 | |
De Vaart | 0,1 | 0,0 | 0,1 | |
Buitenhout | 0,1 | 0,1 | ||
Dubbeldekker | 0,1 | 0,1 | 0,2 | |
Vomar Centrum Haven | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
Internationale school Annapark | 0,1 | 0,1 | 0,2 | |
Floriade | 14,6 | 1,5 | 16,2 | |
totaal | 66,3 | 4,8 | -11,1 | 60,1 |
Ramingen Meerjarenprognose Grondexploitaties Almere (MPGA)
De ramingen zijn gebaseerd op de herziening 2020 met prijspeil 1-1-2021, waarbij de berekende bedragen gebaseerd zijn op basis van het zgn. ambitiescenario. De gehanteerde berekeningswijzen en parameters worden verder uiteengezet in de paragraaf Grondbeleid van deze jaarrekening en in het MPGA 202 1
De geraamde nog te maken kosten en opbrengsten
De nog te maken kosten in de lopende grondexploitaties zijn, inclusief rente en fondsvorming, geraamd op € 548 miljoen. De grootste componenten betreffen de civieltechnische investeringen (bouw- en woonrijp maken) € 370 miljoen en de plankosten van € 88 miljoen.
Naar verwachting zal nog € 995 miljoen aan opbrengsten worden gerealiseerd.
Het begrote eindresultaat en wijze waarop de nadelig resultaten zijn opgevangen
Het geraamde eindresultaat van alle lopende grondexploitaties heeft een eindwaarde van € 34,4 miljoen. Voor de negatieve grondexploitaties zijn voorzieningen getroffen voor € 65,2 miljoen.