Toelichting per reserve

Financiën & Control

Geen

Een financiële waarborg voor het opvangen van (tijdelijke) schommelingen in de lasten en baten van de gemeente. De saldireserve maakt onderdeel uit van het financieel weerstandsvermogen van de gemeente.

Onbepaalde tijd

In de kadernota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen is onder meer voorgeschreven hoe risico’s geïnventariseerd en beschreven moeten worden en is er beleid geformuleerd omtrent de omvang van de weerstandscapaciteit. Concreet komt het erop neer dat de omvang van de weerstandscapaciteit (saldireserve) zodanig moet zijn dat het risicoprofiel wordt afgedekt. Daarnaast is er een ondergrens. Deze is bepaald op 3% van de omzet van het lopende begrotingsjaar (totale lasten exclusief mutaties reserves). Het bedrag van € 90 per inwoner geldt als absolute ondergrens.

De storting heeft voor € 5,3 miljoen betrekking op de toevoeging van het resultaat uit de jaarrekening 2019. Het restant betreft een aanvullende reservering Floriade van € 13,3 miljoen en € 10 miljoen om het tekort uit de begroting af te dekken. Alle mutaties zijn conform de afspraken uit de begroting.

Uit het positieve resultaat van de jaarrekening 2019 is via resultaatbestemming € 5,2 miljoen beschikbaar gesteld voor doorlopende kosten in 2020. Daarnaast is in 2020 conform het raadsvoorstel Permanent vastgoed Floriade nog € 1,5 miljoen onttrokken. Omdat de stelpost onvoorzien niet is ingezet in 2020, heeft er voor de dekking hiervan geen onttrekking plaatsgevonden. Ook is er in 2020 een bedrag van € 720.000 onttrokken ter dekking van de kosten voor Jeugdhulp met Verblijf. Hiervoor was een risicoreservering opgenomen in de saldireserve. Omdat dit risico zich in 2020 heeft voorgedaan is dit bedrag onttrokken.

Financiën & Control

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s die de gemeente loopt en ter financiering van het RIB.  Secundair als onderdeel om weerstandsvermogen af te dragen aan het concern en andere fondsen.

Programmarekening 2016

Onbepaalde tijd

Niet bepaald

Conform de programmabegroting 2020 is € 2 miljoen gespaard in de buffer.

Bij de Perspectiefnota 2021 en Programmabegroting 2021 hebben wij besloten om een bedrag van € 10,6 miljoen in te zetten voor de dekking van voorgenomen investeringen en nieuw beleid. Conform afspraak is dit bedrag in 2020 onttrokken.

Economische ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Primair om een stukje resultaat jaarlijks uit de boekwaarde van de grondexploitaties te halen en zodoende tussentijds een resultaat te laten zien. Het genomen resultaat is voorlopig, omdat bij de bepaling onder meer wordt uitgegaan van een voorgecalculeerde winst op basis van voorgecalculeerde opbrengsten en kosten.  Secundair als onderdeel van weerstandsvermogen af te dragen aan het rekeningsaldo en andere fondsen. Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo)met reserve 004 Gerealiseerd Weerstandsvermogen.

Bij de oprichting van het Grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Niet ingesteld

De dotatie van € 32,1 miljoen is de resultaatneming in de grondexploitaties uitgaande van de gerealiseerde winst zoals gedefinieerd vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording. In de begroting is deze raming onderdeel van de raming winstafdracht zoals opgenomen in reserve 004 Gerealiseerd weerstandsvermogen.

Economische ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s en toekomstige bestedingen met betrekking tot de grondexploitatie. Eventuele vrij ruimte in de reserve fungeert  als risicobuffer en algemeen dekkingsmiddel voor de gemeentelijke meerjarenbegroting. Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo)met reserve 003 Voorlopige resultaten.

Bij oprichting van het grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Bij afsluiting van grondexploitaties wordt de opgebouwde reserve bij voorlopig resultaat over geboekt naar reserve gerealiseerd weerstandvermogen.

De dotatie van € 9,2 miljoen is voor € 5,2 miljoen de vrijval van de verliesvoorziening als gevolg van de afsluiting van de grondexploitatie Fanny Blankers Koen Park; een verbetering van het resultaat van negatieve grondexploitaties waardoor € 2,7 miljoen verliesvoorziening kan vrijvallen en € 1,3 miljoen bijdragen vanuit gemeentelijke middelen die vanuit regelgeving niet rechtstreeks in de grondexploitatie mogen worden verantwoord. Het gaat hier met name om de bijdrage vanuit Fonds Verstedelijking Almere voor de herinrichting van het Baltimoreplein.
In de begroting worden deze mutaties niet geraamd, omdat ze onderdeel zijn van de raming van de verwachte resultaatafdracht, waardoor er een verschil ontstaat tussen raming en realisatie.

De onttrekking van € 38 miljoen is voor een bedrag van € 32,2 miljoen de afdracht in 2020 van de vrijval in het weerstandsvermogen in 2019 aan de algemene middelen en voor € 5,7 miljoen het gevolg van de afsluiting van de grondexploitatie Fanny Blankers Koenpark.
Dit laatste is ook met name de oorzaak van het verschil ten opzichte van de geraamde onttrekking in de begroting.

Financiën en Control

1,20%

Uit deze reserve worden de jaarlijkse kapitaallasten van de via de reserve incidenteel beleid (RIB) gedekte investeringen met een economisch nut afgedekt. Bij de ingebruikname van deze investeringen wordt het bedrag van de aanschafwaarde gestort in deze reserve. Naar rato van de afschrijvingstermijn wordt een bijdrage uit deze reserve aangewend ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten.

Kadernota vaste activabeleid

Onbepaalde tijd

De incidentele storting van € 0,7 miljoen betreft:

• FVA: internationaal onderwijs € 410.873
• renovatie van de Sluis Garage € 69.634
• betaalautomaten havens € 181.162

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

De eerste aanschaf van het onderwijsleerpakket en meubilair van het primair- en voortgezet onderwijs wordt rechtstreeks bekostigd door de gemeente. De vervanging van deze investeringen is echter een verantwoordelijkheid van het schoolbestuur en het rijk. Hierdoor heeft de gemeente geen vervangingsverplichting en is het niet nodig de begroting structureel te belasten. Op grond hiervan wordt de eerste aanschaf bekostigd uit de reserve onderwijsleerpakket.

Onbepaalde tijd

De werkelijke kosten zijn lager uitgevallen dan begroot doordat er minder is uitgegeven aan spoedaanvragen.

Economische ontwikkeling & Grondzaken

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de egalisatie van de exploitatie van de in huur, erfpacht en pacht uitgegeven gronden en gebouwen. Conform het bestaande beleid worden na de structurele afdracht aan concernfinanciën de positieve saldi aan de reserve toegevoegd.

Bij de oprichting grondbedrijf. Om het verloop van de bedrijfsvoering van de te exploiteren gronden inzichtelijk te houden is een aparte egalisatie gecreëerd.

Tot nader besluit van de Raad

Niet van toepassing

De hogere dotatie dan begroot wordt veroorzaakt doordat er in 2020 voor € 0,3 miljoen aan facturen zijn verstuurd die betrekking hebben op eerdere boekjaren. Het resterende verschil zijn meer huuropbrengsten dan geraamd en de verkoopopbrengst van een perceel.

Burgerzaken

Geen

Het budget voor verkiezingen is een jaarlijks gelijkblijvend bedrag. Indien er in enig jaar geen verkiezingen worden georganiseerd wordt een deel (na aftrek van structurele kosten) in de reserve gestort. De reserve wordt gebruikt om fluctuaties als gevolg van wel/geen verkiezing op te kunnen vangen. Deze fluctuaties worden opgevangen door het overblijvend budget  in de reserve te storten en het extra benodigd budget aan deze reserve te onttrekken. Periodiek wordt de reserve financieel meerjarig geactualiseerd om de kosten voor de organisatie van de verkiezingen op te vangen.

Raadsbesluit in januari 2003

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

De reserve Verkiezingen wordt gebruikt om fluctuaties als gevolg van wel/geen verkiezing op te kunnen vangen. Deze fluctuaties worden opgevangen door het extra benodigd budget aan deze reserve te onttrekken en te laten staan indien er geen extra kosten worden gemaakt voor de verkiezingen. In het jaar 2020 heeft er geen verkiezing plaatsgevonden maar hebben we wel voorbereidingen getroffen voor de Tweede Kamer verkiezingen.

Totaal budget voor de Verkiezingen bedraagt € 472.829. De werkelijke lasten zijn € 256.432. Het verschil van € 216.397 wordt gestort in de reserve.

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Uitvoering geven aan het programma ho volgens de in het Bestedingsplan ho 2012-2014 aangegeven vijf programmalijnen:

1. Uitbouw van het ho aanbod;
2. Versterking van Almere als studentenstad;
3. Versterking internationaal ho;
4. Stimuleren van verbinding van de driehoek;
5. Bestendiging rol onderzoeks-en kennisinstituten.

Het bestedingsplan 2012-2014 hoger onderwijs is geactualiseerd en in de Raad vastgesteld (RV 14) op 29-3-2012

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Realiseren van kunstwerken in de openbare ruimte. Behalve de kunstwerken die op stedelijk niveau hun betekenis hebben, zal ook worden geïnvesteerd in de kwaliteit van de openbare ruimte op stadsdeelniveau, wijkniveau en buurtniveau. Deze projecten hebben vaak een lange looptijd en vergen jaarlijks een onderhoudsschouw. Daarom is de instelling van een reserve noodzakelijk. Bijdragen van derden voor de realisatie en het onderhoud van kunstwerken worden ook in deze bestemmingsreserve opgenomen en verantwoord.

Reserve is ingesteld bij de vaststelling van het Masterplan Beeldende Kunst (juni 2003). Het werkplan 2006 is vastgesteld in maart 2006 door het college van B&W.

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

De dotatie van € 8.000 is bestemd voor het onderhoud aan beeldende kunst.

De bestedingen bestaan uit de onderhoudskosten voor beeldende kunst.

Vergunningen, Toezicht & Handhaving

Geen

Via de programmabegroting 2013 is eenmalig bedrag van € 900.000 beschikbaar gesteld voor de aanschaf/aanbesteding van camera’s. Conform geldende regelgeving wordt de aanschaf geactiveerd en afgeschreven. De eenmalige middelen zijn in de reserve gestort met als doel de verevening van de jaarlijkse lasten.

Jaarrekening 2001

Bovengrens € 1.250.000

In 2020 is het restsaldo van de reserve onttrokken ter dekking van de kapitaallasten cameratoezicht. Met deze onttrekking is de reserve leeg. Deze wordt bij de vaststelling van de jaarrekening opgeheven. De kapitaallasten zijn nu structureel opgenomen in de begroting.

Bestuur, Veiligheid, Leefbaarheid & Strategie

Geen

Het fonds heeft als belangrijkste doel de doorontwikkeling van de stad. Via fysieke, sociale en economische interventies wordt onder andere ingezet op behoud en verbetering van de leefbaarheid en concurrentiekracht van stadsdelen en wijken. Ook dient er via het fonds flexibel en slagvaardig ingespeeld te worden op maatschappelijke ontwikkelingen en / of marktvragen.

Raadsbesluit 28 juni 2005 en Programmabegroting 2017

Onbepaalde tijd

Bovengrens € 10 miljoen

Dit jaar hebben er geen onttrekkingen plaatsgevonden. Door de komst van corona zijn projecten vertraagd of later in de tijd weggezet. (2021)

Stadsbedrijf

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de renovatie van het stadhuis. Daarnaast worden de huurpenningen van de externe partners in deze reserve gestort. Dit ter afdekking van de kapitaallasten van de gepleegde investering.

Voorjaarsnota 2012-2015 en RV 22-2013

De storting is conform begroting. De extra huurinkomsten van derden worden gestort in deze reserve zodat hieruit de kapitaallasten van de investeringen gedekt kunnen worden.

De onttrekking is conform begroting ter dekking van de kapitaallasten.

Economische ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Risicobuffer voor het afdekken van de financiële risico’s van het product IbbA+ en andere risico’s in het kader van IbbA die niet uit de grondexploitatie afgedekt kunnen worden. De gemeente draagt 100% risico.
Bij de oprichting van deze reserve is er € 1,5 miljoen vanuit het Weerstandsvermogen gestort en in 2013 nog € 0,5 miljoen vanuit de BWS-reserve.
Er zijn op dit moment 3 categorieën:

• IbbA+ kavels.

Hiervoor wordt een bedrag van € 6.000 per kavel als risicostorting vanuit de reserve naar de vof IbbA Lieven de Key becijferd. Daarnaast wordt € 3.000 per kavel als achtervang gestort in de voorziening IbbA+.

• Specifieke IbbA appartementenregeling.

Voor maximaal 50 appartementen in Homeruskwartier voor inkomenscategorieën vanaf € 20.000 tot circa € 25.000 bedraagt het aangehouden risicobedrag per woning € 7.000. Hiervan is vooralsnog € 4.000 als risicostorting naar de vof becijferd en wordt € 3.000 per woning in de voorziening gestort.

• Overige gestapelde IbbA.

Hiervoor wordt de risicostorting ad € 4.000 aan de vof direct ten laste van de grondexploitatie gebracht. Naar de voorziening wordt vanuit de reserve een bedrag van € 3.000 per woning gestort.

Najaarsnota 2010

Doorlopend

Floriade

Geen

Gemeente Almere levert een bijdrage van € 21,6 miljoen: € 10 miljoen + € 4,4 miljoen (ZPO) + € 7,2 miljoen (Herijking business case bij definitief ontwikkelingsplan)  aan de totstandkoming van de wereldtentoonstelling Floriade in Almere. De reserve heeft een looptijd van 2012 tot en met 2023. De gemeentelijke uitgaven verlopen via de reserve Floriade. In deze toelichting wordt inzicht gegeven in het verloop van de stortingen en onttrekkingen over de jaren. In de paragraaf Floriade van de Programmabegroting en de Programmarekening wordt een nadere toelichting gegeven op de uitgaven en inkomsten die via de reserve lopen.

Programmabegroting 2013

2023

Bovengrens € 21,6 miljoen ( gemeentelijke bijdrage aan Floriade)

Aan de reserve Floriade is € 264.000 toegevoegd. Dit betreft bijdrage voor met name de digitale Floriade (gemeenschappelijke data omgeving).

In 2020 werd € 3,6 miljoen aan de reserve Floriade onttrokken ter dekking van de exploitatiekosten. Dit zijn met name kosten voor de projectorganisatie, beheer en onderhoud, aanleg parkeer- en voorterreinen en kosten vanuit de innovatiebudgetten. Een nadere toelichting op deze onttrekking is opgenomen in de paragraaf Floriade.

Stedelijk Beleid

Geen

(Co)financiering van infrastructuuraanpassingen conform het MIPA en het convenant SBA

Raadsbesluit inzake MIPA 2013-2020 d.d. 18 april 2013

In 2020 is er voor € 0,6 miljoen gestort in de MIPA-reserve. Voor € 0,5 miljoen betreft dit de bijdrage aan de kosten voor de overkapping van busstation t Oor. Daarnaast is ca. € 0,1 miljoen bijgedragen door Stadsruimte in het project hoofdfietsroute Spoorbaanpad, conform het MIPA 2019-2022.

In 2020 is er € 1,6 miljoen onttrokken aan de MIPA-reserve. Dit is € 0,4 miljoen minder dan begroot. het gaat om:

• vertraging van een aantal projecten, zoals het aanleggen van rotondes op de Muziekdreef en de Hollandsedreef (€ 0,3 miljoen).
• Vervalllen van enkele projecten (€ 0,1 miljoen) zoals het project fietsparkeren NS-station muziekwijk, omdat gebleken is dat deze stalling niet door treinpassagiers wordt gebruikt maar vermoedelijk door bewoners uit naastgelegen appartementen.

Raadsgriffie

Geen

Eens in de 4 jaar vinden de gemeenteraadsverkiezingen plaats.  Hiervoor worden opkomst bevorderende maatregelen genomen.

Voorjaarsnota 2014-2017

Onbepaalde tijd

Dit jaar heeft conform begroting de dotatie plaatsgevonden. In 2020 waren er geen gemeenteraadsverkiezingen. Om fluctuaties in de lasten te voorkomen sparen we elk jaar hetzelfde bedrag, wat in het jaar van de gemeenteraadsverkiezingen wordt gebruikt.

Economische ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Compenseren van de verstrekte incentives op de canon.
Conform de BBV-voorschriften moet de grondwaarde bij uitgifte in de erfpacht administratie (is algemene dienst) worden opgenomen. De  hieruit vloeiende lasten worden normaliter gedekt door de jaarlijkse canon.
In het grondprijsbeleid is het mogelijk gemaakt om onder bepaalde voorwaarden een tijdelijke korting te geven op de jaarlijkse canon. Ten einde een jaarlijks tekort op de erfpacht te vermijden en af te wentelen op de algemene dienst wordt bij de uitgifte de netto contante waarde van de jaarlijkse kortingen ineens ten laste gebracht van de onderliggende grondexploitatie. Jaarlijks wordt de incentive aan de reserve onttrokken ten gunste van de erfpachtexploitatie.

Jaarrekening 2013

Tot looptijd verstrekte incentives

De onttrekking heeft betrekking op een tijdelijke korting op de erfpachtcanon.

Stedelijk Beleid

Geen

Vanuit deze reserve worden de kosten en risico’s gefinancierd van de tranche starterslening 2013 en 2014. Jaarlijks wordt de reserve gevoed vanuit de renteopbrengsten van de uitstaande startersleningen .

Programmarekening 2014

De werkelijke dotatie is € 0,15 miljoen. Dit is het saldo van de renteopbrengsten op de uitstaande startersleningen minus de beheerskosten van SVn voor die leningen. De realisatie komt lager uit dan het begrote bedrag van € 0,18 miljoen, doordat er meer dan verwacht is afgelost. Hierdoor zijn minder renteopbrengsten gerealiseerd.

Niet van toepassing

InterimBureau Almere

Op basis van schatkistbankieren

Bestedingen in het kader van de uitvoeringsovereenkomst Almere 2.0

Programmabegroting 2015

Onbepaald

Niet van toepassing

De reserve FVA wordt gevuld met bijdragen van de gemeente Almere, de provincie Flevoland en het Rijk. Daarnaast wordt een bedrag ontvangen vanwege de terugbetaling van de voorfinanciering Oosterwold.

• De bijdrage van Almere is afkomstig uit een extra bijdrage gemeentefonds gekoppeld aan de Almere 2.0 opgave en bedraagt € 8,7 miljoen per jaar. Daarnaast is een bedrag van € 0,1 miljoen ontvangen voor de verkoop van gemeentelijk grondbezit in Oosterwold.
• De bijdrage van de Provincie bedraagt € 11,7 miljoen.
• De bijdrage van het Rijk is afkomstig van de opbrengst van de verkoop van standaardkavels Oosterwold van het RVB en bedraagt € 18,4 miljoen.
• De terugbetaling voorfinanciering Oosterwold bedraagt € 0,1 miljoen.

Het verschil met de begroting wordt vooral veroorzaakt doordat in de loop van 2020 een toeloop is ontstaan op gronden in Oosterwold. Dit heeft geleid tot hogere opbrengsten van de standaardkavels van het Rijk.

Dit betreffen de onttrekkingen i.v.m. de gerealiseerde kosten van de projectorganisatie Almere 2.0, de uitgaven m.b.t. lopende projecten en de proceskosten van de vijf programmalijnen. De onttrekking valt lager uit dan begroot. Dit duidt op vertragingen als gevolg van bijvoorbeeld het zorgvuldig afhandelen van procedures, latere gunningen, coronamaatregelen, etc. Bij het merendeel van de projecten heeft wel planvoorbereiding plaatsgevonden en een aantal is gerealiseerd, maar het grootste gedeelte van de realisatie vanuit het FVA zal op een later moment plaatsvinden. Voor een uitgebreide toelichting per project verwijzen wij U naar de paragraaf Fonds Verstedelijking Almere.

Raadsgriffie

Geen

Gedurende de raadsperiode wordt een eventueel overschot van het programmabudget van de raad bij de jaarrekening gestort in een egalisatiereserve. Hierdoor wordt beter aangesloten bij de vierjaarlijkse cyclus van de gemeenteraad en kan de gemeenteraad beschikken over het volledig bedrag gedurende de raadsperiode. Aan het eind van de zittingstermijn neemt de “oude” gemeenteraad een beslissing of het eventuele saldo van de reserve wordt doorgeschoven naar de nieuwe gemeenteraad of wordt teruggestort in de algemene middelen.

Programmabegroting 2015

Gedurende de raadsperiode wordt eventueel overschot in de egalisatiereserve gestort. In 2020 heeft er een dotatie plaatsgevonden van € 218.034.

Stadsruimte

Geen

Als gevolg van onder andere aanpassing in de fasering van de projecten en bestekken kunnen er financiële schommelingen tussen de jaren ontstaan. Om deze schommelingen op te vangen is deze reserve ingesteld.

Programmabegroting 2016

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

Er is vanuit het FVA € 402.000 gestort voor toekomstige kosten voor beheer en onderhoud van opgeleverde FVA projecten.  Daarnaast is € 2.000.000 van de winst van het grondbedrijf van 2019 gereserveerd voor beheer en onderhoud. Dit is zo afgesproken in het coalitiekakkoord 2019-2022.

De onttrekking bestaat uit werkzaamheden in het kader van de essentaksterfte. De onttrekking is lager dan begroot doordat werkzaamheden zijn doorgeschoven naar 2021.

Zorg & Welzijn

Geen

Het doel van deze reserve is om de overschotten en tekorten op de regionale Wmo taken te egaliseren. Almere is centrumgemeente voor deze taken. De inzet van deze middelen moet worden afgestemd met de regio.

Programmabegroting 2015

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

De storting in de reserve is afgerond € 1,5 miljoen hoger dan begroot. Dit komt omdat de uitgaven voor de regionale Wmo en het regionale transformatiefonds € 1,1 miljoen lager liggen. Ook hebben we € 0,3 miljoen ontvangen via het gemeentefonds voor coronasteun voor beschermd wonen. Deze middelen zijn ook in de reserve gestort. Dit was niet begroot. De middelen zijn pas bij de decembercirculaire uitgekeerd.

De onttrekking is conform begroting. De reserve wordt voor € 4 miljoen ingezet voor kosten voor onder andere het regionale transformatiefonds. Er is ook € 2,9 miljoen vrijgevallen

Financiën & Control

Geen

De betreffende reserve komt in de plaats van de GIP-reserve die per ultimo 2014 is opgeheven en om een beter beleid uit te kunnen voeren in het reserveren van middelen om de gewenste kwaliteitssprong van het voorzieningenniveau in de stad financieel mogelijk te maken. Uit deze reserve wordt het IB-programma bekostigd die wordt benoemd in de RIB-specificatie.

Programmabegroting 2015

Onbepaald

In de begroting wordt jaarlijks de IB-investeringen geactualiseerd. Hierbij vinden ook toevoegingen en heroverwegingen van (nieuwe) investeringen en een actualisatie van de dekking plaats.

De dotaties betreffen de projecten invoeringskosten participatiewet (€ 145.000) en het programmaplan vluchtelingen (€ 855.000).

Zie voor een specificatie van de bestedingen de hierna volgende tabel.

bedragen x € 1.000

Kunst in de openbare ruimte

Programma PHV-Stadhuis 

Meerj. invest.plan ICT Innov.fonds

Strategische aankopen

Wandelpad Meridiaanpark

Saldireserve GIP 2014 crisis WWB persp.

Inzet aanjaaggelden

DMS belastingen en burgerzaken

Inf. beveiliging Nederlandse Gemeenten 

Adviesfunctie vennootschapsbel.

Invoeringskosten participatiewet

Alternatieve vormen beschut werken

Bedrijventerrein de Vaart

Programmaplan vluchtelingen

Armoedebeleid

Knelpunten sportevenementen

Gegevensmanagement Belastingen

niet aan projecten toegewezen

Human Resources Management

Geen

De reserve is ingesteld om de frictie- en begeleidingskosten van boventallige werknemers uit af te dekken.

Programmabegroting 2016

De reserve loopt tot en met 2025

De onttrekking betreft de totale salaris- en begeleidingskosten van de boventallige werknemers en de WW-kosten van ex-werknemers, verminderd met inkomsten uit interne- en externe detacheringen. De werkelijke kosten zijn lager uitgevallen dan verwacht.

Financiën & Control

Geen

Winst en verlies bij vpb-plichtige activiteiten kunnen gemeentebreed worden verrekend. Het is te verwachten dat de parkeerexploitatie en de reclameopbrengsten vanaf 2016 leiden tot een vpb-last. We hebben dit geraamd op € 250.000 per jaar. Zolang het grondbedrijf verlies maakt, hoeven we dit echter niet te betalen, omdat we de winst kunnen verrekenen met het verlies van de grondexploitatie.
Om ingewikkelde verrekeningen tussen programma’s te voorkomen stellen we voor dat we de geraamde vpb-last, zolang deze kan worden verevend met verliezen bij het grondbedrijf, in een egalisatiereserve te storten. Op het moment dat het grondbedrijf dan winst maakt kan als eerste de egalisatiereserve worden aangesproken.

Programmabegroting 2016

Op basis van afspraken met de belastingdienst verwachten we pas vanaf 2024 vennootschapsbelasting te betalen. De over de jaren 2018 t/m 2020 vooruit betaalde bedragen (€ 250.000 per jaar) vragen we daarom terug. Dit storten we in de egalisatiereserve.

Over oude jaren kan een bedrag van € 0,1 miljoen vrijvallen. Daardoor zit er eind 2020 totaal € 1.250.000 in de reserve. Dit is € 250.000 per jaar voor de jaren 2016 tot en met 2020.

Stedelijk Beleid

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de dekking van de kosten van het programma Energie Werkt!. De reserve is gevormd vanuit de vrijval van de voorziening  Energiefonds Poort en de resterende cRRescendo gelden.

Jaarrekening 2015

2016-2021

Een aantal projecten vanuit het programma Energie Werkt zijn uitgelopen en worden afgerond in 2021. De geplande onttrekking zal daarom in 2021 plaatsvinden.

Financiën & Control

Geen

De door de raad verstrekte kredieten voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden gestort in de reserve ‘investeringen openbare ruimte’. Nadat de daadwerkelijke investering heeft plaatsgevonden, wordt het bedrag overgeheveld naar de reserve ‘afschrijving investeringen openbare ruimte’, ter dekking van de meerjarige kapitaallasten.

RV-84/2016

Onbepaalde tijd

Dit betreft de investeringen in de openbare ruimte voor onder andere het bestedingsplan beheer en onderhoud, investeringsprojecten van het FVA en de Floriade. Als deze investeringen starten, wordt het bedrag hiervoor gestort in de reserve. Na afronding wordt dit bedrag overgeboekt naar de reserve afschrijving investering openbare ruimte. De werkelijke storting is lager uitgekomen dan begroot. Dit komt onder andere doordat een aantal projecten nog niet zijn afgerond of zijn doorgeschoven naar 2021, ook van het FVA. Ook zijn een aantal projecten volgens de verslaggevingsregels als groot onderhoud aangemerkt, in plaats van investering. Die projecten komen rechtstreeks ten laste van de exploitatie, en lopen dus niet via de reserve.

Als investeringen zijn afgerond gaat het in deze reserve opgenomen bedrag over naar de reserve afschrijving investeringen openbare ruimte. Daaruit worden dan de toekomstige kapitaallasten gedekt. De onttrekking in 2020 heeft dus betrekking op projecten die in 2020 zijn afgerond (dit wordt niet begroot). Het gaat om:

• investeringen in het onderliggende wegennet in het kader van de verbreding A6 (€ 15,4 miljoen)
• investeringen in de infrastructuur landschapsplan Almere (€ 4,4 miljoen)
• groot onderhoud aan de woonwijk De Werven (€ 7,4 miljoen)
• diverse kleinere investeringen (€ 4,9 miljoen)

Financiën & Control

1,75%

De lopende investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden gestort in de reserve ‘investeringen openbare ruimte’. Nadat de daadwerkelijke investering heeft plaatsgevonden, wordt het bedrag overgeheveld naar de reserve ‘afschrijving investeringen openbare ruimte’, ter dekking van de meerjarige kapitaallasten.

RV-84/2016

Onbepaalde tijd

De storting betreft investeringen in de openbare ruimte die in 2020 afgerond zijn. Na oplevering wordt het investeringsbedrag van de reserve 083 Investeringen Openbare Ruimte naar deze investeringen. Hieruit worden vervolgens dan de jaarlijkse kapitaallasten gedekt (zie onttrekkingen).
Daarnaast heeft er een dotatie € 486.427 plaatsgevonden m.b.t. de rente.

De onttrekking € 1.927.896 betreft dekking van de afschrijvingslasten (€ 1.441.559) en rente (€ 486.427) van investeringen in de openbare ruimte.

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Dekking programmering Klokhuis

RV14-2017 Kadernota vaste activabeleid

2017 t/m 2021

Niet van toepassing.

De kosten van de programmering van het Klokhuis worden uit deze reserve betaald. Na de onttrekking in 2021 is de reserve leeg.

Stedelijk Beleid

Geen

Egalisatie van de gemeentelijke baten en lasten van de Huisvestingsverordening (HVV) inclusief de Urgentieregeling (UR) en de egalisatie van de gemeenschappelijke baten en lasten van de HVV voor Gemeente en corporaties. Dit kunnen ook investeringskosten voor een nieuwe opzet van de HVV betreffen.

14  februari 2002

Onbepaalde tijd

In 2020 vind een niet begrote storting plaats van € 0,3 miljoen. Dit betreft een nog niet gestort voordeel uit de afrekening 2019 met de corporaties (€ 33.000), het resultaat van de urgentieregeling en gemeentelijk deel woningnet (€ 12.000) en de afrekening 2020 met de corporaties (€ 210.000). Ondanks dat het inschrijfgeld voor woningzoekenden in 2020 is verlaagd, zijn door een sterke toename van het aantal woningzoekenden de baten hoger dan begroot. In 2021 staan onttrekkingen begroot uit de reserve ten behoeve van aanpassingen in woningnet en de huisvestingsverordening.

Economische ontwikkeling en Grondzaken

n.v.t.

Het Fonds Stedelijke Vernieuwing is in 2019 in het leven geroepen om een gerichte impuls te geven aan ‘de vernieuwing van de stad’.

Voor deze raadsperiode richten we ons primair, conform coalitieakkoord en programmabegroting 2019, op de gebieden:
•   Binnenring Almere Haven;
•   Buiten-Centrum; en
•   De revitalisering van specifieke, nog nader te benoemen bedrijventerreinen, waaronder Steiger- Noord.

Programmabegroting 2019

Onbepaald

Niet van toepassing

Voeding van het Fonds vindt jaarlijks plaats vanuit (een deel van) de winstafdracht van het Grondbedrijf.

Almere-Buiten
De werkzaamheden in het centrum van Almere-Buiten zijn vertraagd. De herinrichting rondom het Baltimoreplein is in het najaar van 2020 gestart. Het is de verwachting dat in het eerste kwartaal van 2021 het gebouw ExtraVert wordt aangekocht, waarna de verdere ontwikkeling van het cultuurhuis plaatsvindt. Voorgaande geeft een lagere onttrekking van € 2,2 miljoen.

Bedrijventerreinen
Van de geplande werkzaamheden met betrekking tot de Bedrijventerreinen is de Grote Vaartweg gerealiseerd in 2020. De vertraging op de overige deelprojecten komt door de coronacrisis waardoor veel ondernemers hun prioriteiten verleggen. Ook is vanwege de bezuinigingen bij de programmabegroting 2021 op het budget een aantal projecten doorgeschoven naar de volgende jaren. Dit heeft geleid tot een onderuitputting van € 0,6 miljoen.

Almere-Haven
In 2020 is gestart met de voorbereidingen voor de herontwikkeling van het centrumgebied en de Havenkom. De uitvoering hiervan is, mede door een uitvoerig participatietraject, vertraagd.
Voor de ontwikkeling van De Meergronden-kavel zijn de voorbereidende werkzaamheden gestart, maar kon pas na definitieve vaststelling van de financiering van een nieuw schoolgebouw bij de Programmabegroting, echt versneld worden. Door de coronacrisis zijn er enkele projecten uitgesteld, zoals Havenaren, Leerwerkcentrum en Singelgracht. Dit heeft geleid tot een onderuitputting van € 1,3 miljoen.

Economische ontwikkeling & Grondzaken

geen

Afdekken van risico's rond het sluiten van anterieure overeenkomsten en het doen van strategische aankopen.
Bij anterieure overeenkomsten waarmee maximaal een bedrag van € 0,2 miljoen per overeenkomst wordt onttrokken aan de Reserve ruimtelijke ontwikkeling is het college hiertoe bevoegd onder voorwaarde van verantwoording achteraf aan de raad bij de Jaarrekening.

raadsbesluit xx

onbepaald

onbepaald