Risico's | Programmarekening 2020

bedragen x € 1.000

	restrisico	kans	risicobedrag	risicobedrag
risico's	(A)	(B)	(A x B)	PB 2021	verschil
Floriade businesscase	41.600	div	26.600	26.600
Floriade grondexploitatie	5.311	div	2.067	2.682	-615
Garantstelling Huisvuilcentrale	36.400	pm		pm
Indexatie beheer en onderhoud	5.000	40%	2.000	2.000
Overige risico's	1.100	50%	540	540
Vervallen				223	-223
totaal	89.411	35%	31.207	32.045	-838

Floriade businesscase

Rondom het Floriade evenement zijn diverse risico's te onderscheiden. Deze risico's monitoren we en indien nodig worden beheersmaatregelen getroffen. Op 18 juli 2020 heeft de Raad ingestemd met het scenario doorgaan. Toen zijn ook de risico’s op het evenement geactualiseerd, waardoor de reserve is opgehoogd met € 13,3 miljoen. Dit werd voor een belangrijk deel veroorzaakt doordat de risico’s met betrekking tot de sponsoropbrengsten en ticketopbrengsten zijn verhoogd. Daarnaast is een risico opgenomen voor onvoorziene kosten bij de BV. Een nadere toelichting op het risico Floriade is terug te vinden in de paragraaf Floriade.

Beheersmaatregelen

Floriade grondexploitatie

Het risico van de grondexploitatie Floriade is gebaseerd op:

de algemene marktrisico’s binnen het plan. De algemene marktscenario’s die van toepassing zijn, zijn gebaseerd op de laatst bestuurlijk vastgestelde MPGA;
een totaaloverzicht van het risicoprofiel opgebouwd uit gewogen projectrisico’s, gewogen projectkansen en algemene marktrisico’s;
een toelichting op de projectrisico’s en projectkansen. Hierbij worden de aard, omvang, kans van optreden en beheersmaatregelen vermeld;
niet verrekenbare btw in verband met het evenement.

Het risico is met € 0,6 miljoen gedaald ten opzichte van de Programmabegroting 2021. Dit is een resultaat van de actualisatie MPGA 2021. Een nadere toelichting op de overige risico’s in de grondexploitatie Floriade zijn terug te vinden in het MPGA 2021.

Beheersmaatregelen

HVC

De gemeente Almere bezit 5,9% van de aandelen van de huisvuilcentrale (HVC). De aandeelhouders, waaronder Almere, staan garant voor langlopende leningen van de HVC. Dit is zo afgesproken bij de oprichting van de HVC in 1996. De totale omvang van de leningen op 31 december 2020 is € 617 miljoen. Voor Almere bedraagt het risico daarmee€ 36,4 miljoen, op basis van 5,9% van de aandelen.
Het plafond voor alle aandeelhouders samen is € 670 miljoen. Dat betekent dat bij een faillissement het maximale risico voor Almere € 39,5 miljoen is (op basis van 5,9% aandelen).

Beheersmaatregelen

De afgelopen jaren zijn er veel veranderingen in de afvalmarkt geweest. Daarom maakt de HVC op dit moment een omslag door. De aandeelhoudersvergadering van HVC heeft besloten om een aantal beheersmaatregelen door te voeren, zoals:

een kredietplafond voor de garantstelling van € 670 miljoen;
diversificatie van de activiteiten. Voor nieuwe investeringen geldt dat alleen de kernactiviteiten van de HVC onder garantstelling vallen. Dit zijn activiteiten die betrekking hebben op de wettelijke taken van het afvalstoffendomein. Voor overige projecten/investeringen zijn aandeelhouders niet verplicht om te mee te doen. Hiervoor dient aparte financiering te worden aangetrokken;
Een financiële herstructurering; Het doel hiervan is om de financiële positie van HVC te verbeteren. We worden hier jaarlijks over geïnformeerd bij de AvA over de jaarrekening. De afgelopen jaren hebben we ook een verbetering van de financiële positie van HVC gezien;
In 2017 is besloten dat duurzaamheidsinvesteringen (‘van gas los’) onder de algemene garantstelling vallen.

De wethouder Financiën neemt namens de gemeente Almere afgevaardigde deel aan de Algemene Leden Vergadering. De voorbereiding doen we samen met andere Flevolandse aandeelhouders. Via de aandeelhoudersvergadering oefent de gemeente Almere invloed uit op het beleid van de HVC.

Financiële inschatting

Het restrisico is gelijk aan de huidige garantstelling. Deze bedraagt € 36,4 miljoen. Het risicobedrag nemen we op als pro memorie (pm). We verwachten de komende jaren geen direct risico. De afgelopen jaren heeft de HVC samen met de aandeelhouders de strategie aangepast en beheersmaatregelen genomen. De HVC laat daardoor een positief resultaat zien en de som van de leningen onder garantstelling daalt.

Indexatie beheer en onderhoud

We lopen het risico dat wij niet aan onze beleidsnormen voor het beheer en onderhoud kunnen voldoen. Dit komt door prijsstijgingen, waardoor we met hetzelfde budget minder kunnen doen. De prijsstijging in de markt is namelijk hoger dan de loon- en prijscompensatie die wij via het gemeentefonds ontvangen.

Beheersmaatregelen

Wij hebben geen directe invloed op de prijsstijgingen, dit is een gevolg van de markt. Het is mogelijk om op twee manieren om te gaan met de hogere indexatie:

De hogere indexatie oplossen binnen de huidige budgetten. We sturen dan bij op de programmering. Bijvoorbeeld door het aanpassen van kwaliteitsniveaus of het uitstellen van projecten waar dat mogelijk is.
De budgetten voor beheer en onderhoud verhogen om de prijsstijgingen te kunnen betalen. Dit betekent dat er dan ergens anders meer moet worden bezuinigd.

Financiële inschatting

Overige risico's

De overige risico's zijn risico's waarvan het individuele risicobedrag van beperkte omvang is. Voor dit programma zijn het twee risico's.

De ontwikkelingen op de afvalmarkt: door verschillende ontwikkelingen krijgen we mogelijk te maken met hogere verwerkingskosten en/of lagere baten.
Het contract voor gladheidsbestrijding: door een ongunstig contract komen we in 2022 misschien geld tekort. Dit is mede afhankelijk van de winterse omstandigheden. Met ingang van het winterseizoen 2022/2023 zal er een nieuwe overeenkomst moeten worden gesloten. De huidige overeenkomst loopt in het voorjaar van 2022 af. Na de nieuwe aanbesteding weten we of dit structureel opgelost kan worden.